Законодательство РФ предусматривает различные социальные налоговые вычеты. Полный их перечень указан в статье 219 Налогового Кодекса РФ. В список социальных налоговых вычетов входят расходы на лечение, обучение, финансирование пенсии, благотворительность. Как и с любым другим налоговым вычетом, гражданин имеет право вернуть лишь 13% от общей суммы затрат.
Данные вычеты предоставляются в конце года, в котором подана налоговая декларация и предоставлен ряд документов, которые подтверждают расходы. Предельная сумма налогового вычета – 120 тысяч рублей. Следовательно, вернуть можно лишь 15 600 рублей (т.к. это 13% от общей суммы). Теперь рассмотрим особенности каждого из видов социального вычета подробнее.
Вычет из суммы, затраченной на лечение
Ряд характерных положений:
- Вычет может предоставляться по расходам не только заявителя, но и его близких родственников, несовершеннолетних детей
- Учитываются также затраты на медицинские препараты и услуги медицинских учреждений, указанные в законодательно утвержденном перечне
- Учитываются уплаченные страховые взносы
Необходимые документы:
- Налоговая декларация по форме №3;
- Справка НДФЛ по форме №2;
- Копии документов, которые могли бы подтвердить родство с лицом, оплатившим лечение (если возместить затраты нужно не вам). Это может быть свидетельство о бракосочетании, о рождении ребенка (если таковой имеется), свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если он производил оплату лечения своих родителей;
- Если проходила оплата медицинских услуг – необходим соответствующий договор, оригинал справки, подтверждающей оплату услуг, справка с перечнем медикаментов, приобретаемых пациентом за свой счет (если таковые имелись) и платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).
Вычет из суммы, затраченной на обучение
Ряд характерных положений:
- Форма обучения значения не имеет. Исключение – для детей принимаются расходы только на дневное обучение
- Учитывается не длительность обучения, а дата оплаты
- Если расходы на обучение совершены из материнского капитала – они не возмещаются
Необходимые документы:
- Заявление в письменной форме;
- Копия первых страниц паспорта;
- Копия ИНН;
- Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
- Сберегательная книжка;
- Копия договора с учреждением, в котором непосредственно обучается лицо;
- Документ, подтверждающий оплату обучения, оригинал и копия.
Вычет из суммы, затраченной на финансирование будущей пенсии
Необходимые документы:
- Заявление в письменной форме;
- Копия первых страниц паспорта;
- Копия ИНН;
- Оригинал справки о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Сберегательная книжка;
- Документы, подтверждающие выплату взносов из зарплаты;
- Выписка, указывающая на состояние пенсионного счета, с соответствующей подписью и штампом;
- Платежные документы, подтверждающие сами расходы (чеки, квитанции и т.п.).
Вычет из суммы, затраченной на благотворительность
В случае, если вы переводите определенное количество средств на помощь тем, кто в ней нуждается, и при этом желаете покрыть часть расходов – вам понадобятся следующие документы:
- Заявление в письменной форме;
- Копия первых страниц паспорта;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка по форме 2-НДФЛ;
- Копия ИНН;
- Копии документов, подтверждающие перевод денежных средств на благотворительность (чеки, квитанции, договоры).
Стоит учесть, что вам положена компенсация в размере 13% от суммы, потраченной на благотворительность, но она не может превышать четверти от вашего дохода за год.